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2016 2017企业所得税汇算清缴分类目录

点击数：670	作者：admin	发布时间：2017-05-31 11:18:32

2016企业所得税汇算清缴

新上线：

【注意】本月底汇算清缴还有重要项目上线……

【提醒】企业所得税优惠文书备案校验已上线……

【清单】网厅可办理优惠文书及办理流程一览表

【图解】汇算清缴风险控制本周五发布，操作流程这里全有！

【汇算清缴】这些情况不用跑税局，直接作更正申报！

【新上线】会计报表附注必须填报吗？如何填报？

【提醒】与其“秋后算账”，不如先做风控！申报完成了也能做！

【提醒】不要忐忑，5月底之前汇缴都可以重新申报！大数据时代税务稽查全面提升，千万别让税务查出问题

【提醒】数据丢失？要更正申报？其实只是个打印问题！

【吐槽】办税看上海为什么可爱，汇算清缴奇葩事情一起来吐槽！

SD006填报清单及填报要点：

开篇：

【汇算清缴】开篇—2016企业所得税汇算清缴操作实务

申报方式：

【汇算清缴】申报方式—2016企业所得税汇算清缴操作实务

填报清单：

【汇算清缴】填报清单—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A000000：

【汇算清缴】基础信息表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A100000：

【汇算清缴】主表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A101010、A102010：

【汇算清缴】一般企业收入明细表及成本支出明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A101020、A102020：

【汇算清缴】金融企业收入明细表及支出明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A104000：

【汇算清缴】期间费用明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A103000：

【汇算清缴】事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A105000：

【汇算清缴】纳税调整项目明细表（上）—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A105000：

【汇算清缴】纳税调整项目明细表（下）—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A105010：

【汇算清缴】视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A105020、A105030、A105040：

【汇算清缴】三张收入调整明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A105050：

【汇算清缴】职工薪酬纳税调整明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A105060、A105070：

【汇算清缴】两张支出调整明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A105080、A105081：

【汇算清缴】关于资产折旧的两张表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A105090、A105091：

【汇算清缴】关于资产损失的两张表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A105100、A105110、A105120：

【汇算清缴】三张纳税调整明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A106000：

【汇算清缴】企业所得税弥补亏损明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A107010、A107011、A107012、A107013、A107014：

【汇算清缴】5张优惠明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A107020、A107030、A107050：

【汇算清缴】3张优惠明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A107040、A107041、A107042：　

【汇算清缴】3张减免明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A108000、A108010、A108020：

【汇算清缴】3张境外所得明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A109000、A109010、A109020：

【汇算清缴】3张汇总纳税报表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A105101、A105102、A105103：

【汇算清缴】3张特殊性附表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A107015：

【汇算清缴】研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

A110001、A111000：

【汇算清缴】2张报告表—2016企业所得税汇算清缴操作实务

第一轮总结：

【干货】千万别错过！汇算清缴第一轮培训总结

关联业务填报清单及填报要点：

【汇算清缴】2016年版关联业务往来报告表操作实务（填报清单）

G000000、G100000、G10100：

【汇算清缴】2016年版关联业务往来报告表操作实务（三张必填表）

G102000、G103000、G104000、G105000、G106000：

【汇算清缴】2016年版关联业务往来报告表操作实务（五张交易表）

G107000、G108000、G109000、G110000、G111000、G112000：

【汇算清缴】2016年版关联业务往来报告表操作实务（六张关联情况表）

G113010和G113020，G114010、G114020和G114030：

【汇算清缴】2016年版关联业务往来报告表操作实务（国别报告表）

非居民企业填报清单及填报要点：

【汇算清缴】2016非居民企业所得税（据实申报）操作实务

【汇算清缴】2016非居民企业所得税（据实申报）操作实务(2)

【汇算清缴】2016非居民企业所得税（据实申报）操作实务(3)

【汇算清缴】2016非居民企业所得税（核定申报）操作实务

常见问题：

1、【问答】工资薪金及其他福利在汇算清缴处理中的10个难点

2、【问答】关于投资收益及专项用途财政资金的三个问题

3、【问答】关于固定资产加速折旧的四个问题

4、【问答】关于企业所得税优惠、减免的相关问题

5、【问答】汇算清缴税前扣除的十问十答

6、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里！

7、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（二）！

8、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（三）！

9、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（四）！

10、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（五）！

11、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（六）！

12、【问答+视频】2016汇算清缴常见问题看这里（七）！

13、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（八）！

14、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（九）！

15、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（十）！

16、【问答】2016汇算清缴常见问题（A105050）看这里（十一）！

17、【问答】2016汇算清缴常见问题（A105070）看这里（十二）！

18、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（十三）！

19、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（十四）！

20、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（十五）！

21、【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（十六）！

22、【问答】2016汇算清缴常见问题（关联业务）看这里（十七）！

23、【问答】2016汇算清缴常见问题（G000000/G100000/G101000）看这里（十八）！

24、【问答】2016汇算清缴常见问题（G102000/G103000/G104000/G105000/G106000）看这里（十九）

25、【问答】2016汇算清缴常见问题（G107000~G112000）看这里（二十）！

26、【问答】2016汇算清缴常见问题（国别报告表）看这里（二十一）！

27、【问答】2016汇算清缴常见问题（22）——关联申报问题汇总

34、【问答】对附注、风险提示及更正申报还有疑问？汇算清缴留言问题汇总（七）

35、【问答】更正申报需要发送吗？会重复缴税吗？汇算清缴留言问题汇总（八）

36、【问答】我们如何确认已经申报成功？汇算清缴留言问题汇总（九）

37、【问答】非居民企业所得税常见问题(1)

38、【问答】非居民企业所得税常见问题(2)

39、【问答】2016汇算清缴热点问题汇总

40、【问答】2016汇算清缴热点问题汇总（2）

41、【问答】汇算清缴政策风险提示常见问题

42、【问答】汇算清缴政策风险提示常见问题（2）

43、【问答】会计报表申报失败怎么办？5月申报期常见问题看过来！

44、【问答】汇算清缴申报失败怎么办？5月申报期常见问题看过来（2）！

45、【问答】申报失败回执看不懂怎么办？5月申报期常见问题看过来（3）！

46、【问答】更正申报遇到问题？5月申报期常见问题看过来（4）！

47、【问答】会计报表附注字数长度不够怎么办？5月申报期常见问题看过来（5）！

48、【问答】会计报表支持模板导入？5月申报期常见问题看过来（6）！

49、【提醒】汇算清缴申报倒计时，异常回执可以这样处理……

50、【提醒】汇算清缴申报倒计时，减免税优惠备案紧急处理！

51、【提醒】汇算清缴申报倒计时，申报失败系统级异常怎么破？

52、【提醒】汇算清缴申报倒计时，你不得不看的三条原则！

53、【提醒】汇算清缴申报倒计时，月底之前还有哪些事要做？

54、【提醒】汇算清缴申报倒计时，端午假期如何获得帮助？

专题：

1、【汇总】企业所得税：十项税前扣除限额规定

2、【专题】工资薪金在汇算清缴中的处理依据

3、【专题】与员工有关支出费用的税前扣除问题

4、【专题】研发费用加计扣除的注意事项

5、【专题】A105050《职工薪酬纳税调整明细表》中各类费用税前扣除标准及依据

6、【汇算清缴专题】工资薪金总额是否包含社保？社保是否允许税前扣除？

7、【专题】填报A105070《捐赠支出纳税调整明细表》，这两点要注意！

8、【专题】高新技术企业填报汇算清缴时要注意这4点！

9、【专题】关于小微企业汇算清缴的相关政策

10、【专题】房地产企业汇算清缴时要注意这4点！

11、【专题】汇算清缴时这些减免税优惠不要错过！

12、【汇总】汇算清缴时应关注的“九五”期限

13、【汇算清缴】申报表中那些不请自来的数据到底来自哪里？

14、【新规】扣除比例提至75%！研发加计填报实务这里全有！

15、【留言互动】2016年研发费用加计扣除备案怎么做？

概念误区：

1、【误区】主营业务收入占比发生变化，不能继续享受税收优惠？

2、【误区】一次性收取房租并开具发票，企业收入要在当年一次性确认？

3、【误区】关于主营业务收入总额的一个误区

4、【误区】关于企业所得税税前扣除凭证的五个误区

10、【误区】当心！研发费用加计扣除容易中招的几个误区（一）

11、【误区】当心！研发费用加计扣除容易中招的几个误区（二）

热点及难点：

1、【热点】开办费只能在开始经营之日的当年一次性扣除吗？

2、【热点】企业所得税“免税收入”与“不征税收入”财税处理一样吗？

3、【热点】汇算清缴这样做，算偷税吗？要缴纳滞纳金吗？

4、【热点】1+2：帮你清除汇算清缴关于工资薪金的所有难点

5、【难点】为员工发放工作服的支出，企业所得税如何处理？

提醒及关注：

1、【提醒】开了发票，企业所得税就要确认收入吗？

2、【提醒】“视同销售“纳税调

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